Unha trama que defraudou máis de 300 millóns no IVE dos hidrocarburos operaba desde Galicia.

A Axencia Tributaria desmantelou unha rede de defraudación de IVE no sector dos hidrocarburos, con implantación en todo o territorio español e unha estrutura formada por 38 sociedades, á que se lle imputa un fraude de máis de 300 millóns de euros no ano 2024. Trátase dunha das dúas maiores tramas de IVE desarticuladas ata a data en España neste sector.

Realizáronse 18 entradas e rexistros en inmobles de Vigo (Pontevedra); Madrid, Majadahonda e Humanes (Madrid); Siero (Asturias); Zaragoza; Castejón do Puente (Huesca), Montoro e Lucena (Córdoba), Marbella, Estepona e Mijas (Málaga). Neles, interviñeron un gran número de inmobles, vehículos, embarcacións, centos de contas bancarias, criptoactivos, un importante volume de diñeiro en efectivo, obras de arte, artigos de luxo e metais de alto valor económico.

Cinco detidos

No marco desta operación, denominada Pamplinas Stars, e que contou coa participación de máis de 160 funcionarios da Axencia Tributaria, foron detidas cinco persoas consideradas responsables da organización criminal, incluíndo a un dos seus líderes, que xa se atopa en prisión, por presuntos delitos contra a Facenda Pública, organización criminal e branqueo de capitais.

A investigación desta macrotrama de defraudación arrinca a mediados de 2024, cando a Axencia Tributaria comeza a analizar o posible fraude dun operador ao por maior que empezou a vender grandes cantidades de hidrocarburos a finais de 2023. Naquel momento aínda non se producira a modificación normativa que entrou en vigor en xaneiro de 2025 en virtude da cal as sociedades de alta no Rexistro de Extractores de hidrocarburos, o Redef, xa teñen que presentar declaracións mensuais e estar no sistema de Subministración Inmediata de Información, o SII. Deste modo, a operadora presentaba declaracións trimestrais e só tiña obriga de identificar aos seus clientes e provedores ante a Axencia Tributaria con carácter anual.

Empresas instrumentais

Esta primeira operadora basearía o seu esquema defraudatorio na declaración trimestral dunhas cotas de IVE devindicado moi inferiores ás vendas que realizaba, e unhas cotas de IVE soportado moi superiores ás reais. Na investigación da Axencia púxose de manifesto que a operadora estivera operando a través de empresas instrumentais que serían as que formalmente facturarían aos destinatarios finais o produto extraído pola primeira.

Unha vez que a Axencia Tributaria dá de baixa no Redef a esta primeira operadora fraudulenta a mediados de 2024, a actividade defraudatoria continúa realizándose cunha segunda operadora, que comeza a vender grandes cantidades de hidrocarburo en outubro de 2024, pero en apenas un mes a Axencia tamén a dá de baixa no rexistro. Nese lapso de tempo, entre outubro e novembro, esta segunda operadora habría defraudado segundo os investigadores 123 millóns de euros.

Finalmente, a mediados de decembro de 2024 arrinca a actividade fraudulenta dunha terceira operadora que, ata entón, estivera vendendo hidrocarburo dentro de depósito fiscal (antes de que corresponda o pago do imposto especial e o IVE) a outros operadores. Aos cinco días do inicio da súa actividade fraudulenta a Axencia tamén dá de baixa esta operadora do Redef.

Inhabilitación de tres empresas

Inhabilitadas as tres operadoras para operar como maioristas de hidrocarburos e, polo tanto, expulsadas xa do mercado, continúan as investigacións, dirixidas polo Xulgado de Instrución número 4 da Audiencia Nacional e baixo a coordinación da Fiscalía Anticorrupción. A Axencia Tributaria destapou unha “vasta e complexa” estrutura formada por ata 38 sociedades e deseñada para unha dobre finalidade: servir á defraudación do IVE repercutido e non ingresado nas arcas públicas, e trasladar ao estranxeiro os fondos obtidos co fraude para tratar de impedir a súa trazabilidade.

Unha parte dos fondos obtidos pola organización, que tamén contaba cunha ampla rede de testaferros e a colaboración de asesorías legais para a súa actividade delictiva, destinábase a adquirir sociedades con alta no Redef, co obxecto de dar continuidade á defraudación.

Neste sentido, a entidade terminou explicando que esta mecánica permitía un “rápido aumento” das vendas a baixo prezo grazas á defraudación do IVE e unha expansión da operativa por todo o territorio estatal, de forma que o impacto do fraude na Facenda pública e sobre a competencia no sector concentrábase nun escaso marxe de tempo de funcionamento efectivo da organización.

Na operación, que prosigue coa análise de documentación obtida, participaron a Oficina Nacional de Investigación do Fraude, a Área Rexional de Inspección en Madrid, Vixilancia Aduaneira en Extremadura e a Unidade Central de Auditoría Informática, co apoio das áreas rexionais do SVA e as UAI de Andalucía, Aragón, Asturias, Galicia e Madrid.